华仔的世界真我的风采
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我走向你，本想收获一缕春风，你却给了我整个春天
文章
各种利息计算方法例题
利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数×月利率
税后利息=利息×80%
天数计算=月×30天+另头天数（如4月24日即为144天）
利率表示法：%代表年利率，‰代表月利率，万分比代表日利率。 利息＝本金×利率×年数。
税后利息＝本金×利率×年数×（1－5％）
利息是规定的，例如年利率是2.55％一类的。
年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：
年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）；
月利率＝年利率÷12（月）＝日利率×30（天）；
日利率＝年利率÷360（天）＝月利率÷30（天
1、 活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行日利率为每天0.2元。
例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08日支取。问应实付多少利息？
解：（158-78-1）天×0.1万×0.2元×80%=1.26元
2、 定期存款利息计算：
A、 提前支取按活期存单的计算方法计算。
B、 到期支取的利息=本金×年利率×年数
C、 过期支取的利息=到期息＋过期息 （到期息参照B，过期息参照A）
实付利息=应付利息×80%
例：※2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为50000元，于2006年9月3日支取，利率为2.25%,问应付给储户本息多少？
解：实付息=（273-106+4）天×5万×0.2元×80%=136.80元
本息合计=50000+136.8=50136.80元
※ 2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,于2006年6月16日支取,问应实付多少利息?
解：实付息=20000×2.88%×5年×80%=2304元.
※ 2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于2006年6月16日支取,问实付利息为多少?
解：到期息=12000×2.52%×3年=907.2元
过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元
实付利息=(到期息+过期息)×80%=(907.2+34.08)×0.8=752.64元.
3、 利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一天。逾期归还的，逾期部分按每天3/万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息）
※例：某户于2006年2月3日向信用社借款30000元，利率为10.8‰,定于2006年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息?
解：利息=（213-63+0）天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元.
※例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归还贷款,问应支付多少利息?
解：利息=（160+360-311+2）天×100000元×(9.87‰÷30)+(195-160+1)天×100000元×(9.87‰÷30×1.5)=6941.90+1776.60=8718.50元
4、 定活两便利息计算：存期不足三个月按活期存款利率计算。三个月以上六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算，六个月以上一年以下的整个存期按定期六个月的利率打六折计算，超过一年的整个存期都按一年期利率打六折算。日期有一天算一天.
例：某存款户于2005年3月1日存入10000元定活两便存款，分别于2005年8月4日、2005年9月15日、2006年6月16日支取，问储户支取时分别能得多少利息？（三个月利率为1.71%,半年利率为2.07%,一年利率为2.25%）
解：2005年8月4日支取时可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元×60%×80%=35.57元.
2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×80%=54.65元.
2006年6月16日支取时可得利息=(196+360-91+7)天×(2.25%÷360)×10000元×60%×80%=141.60元.
定活两便的公式中可以进行简化：
一年以上的实付利息=存期天数×本金×0.3/万
半年以上一年以下的实付利息=存期天数×本金×0.276/万
三个月以上半年以下的实付利息=存期天数×本金×0.228/万
5、 活期存折户、贷款按季结息：
发生日期 存入金额 支取金额 余额 天数 积数
2006．01．10 50000 50，000 26 1300，000
2006．02．05 10000 40，000 9 360，000
2006．02．14 45000 85，000 15 1275，000
2006．03．01 60000 25，000 20 500，000
积数合计：3，435，000
应付利息：68.7 利息税：13.74 实付利息：54.96
6、 零存整取利息计算：采用月积数办法计算
零整一年的到期实付利息=月存本金×78×月利率×80%
零整三年的到期实付利息=月存本金×666×月利率×80%
零整五年的到期实付利息=月存本金×1830×月利率×80%
例：2005年1月1日存入200元零存整取的存款，问到期能支取应实付多少利息？（假定一年期零整利率为1.98%）
解：实付息=200×78×1.98%÷12=25.74元
7、 存本取息利息计算：存本取息的取息日、到期日均为开户日的对日。开户时按约定存期和分次支取利息的期次，预先算出每次应取的利息，计算公式为：
每次支取的利息=（本金×存期（月）×月利率）/支取利息次数
储户在支取日未取利息时，以后可随时支取，如特殊情况需提前支取时，以实存期按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算应付利息，实行差额支付，已付利息超过应付利息的差额在本金中扣回。
例：2004年2月20日存入三年期存本取息5000元，并约定每月取息，于2004年7月1日办理提前支取，假如客户每月均到网点办理取息，问应付储户本息合计为多少？（利率1.89%）
解：已付利息=(5000元×36个月×1.89%÷12)÷36期×80%×已支4期=25.2元
提前支取应实付利息=（211-80）天×0.5万×0.2元×80%=10.48元
可得本息合计=本金+实付利息-已付利息=5000+10.48-25.2=4985.28元
8、 整存零取定期储蓄利息计算：
到期应付利息=（全部本金+每次支以本金）÷2×存期（月）×月利率
整存零取定期储蓄分期支取中如有逾期或提前支取，其逾期或期满后逾期支取部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算。
例：如某户98年10月5日存整存零取三年期3000元，月利率3.975‰，约定每半年支取本金500元，到期支取时实付利息是多少？
解：实付利息=（3000+500）÷2×36月×3.975‰×80%=200.34元
银行借款和银行利息核算（上）
一、银行借款
银行借款是企业根据其生产经营业务需要,为弥补其自有资金不足,向银行借入的款项。企业从事生产经营活动的资金主要来源于二个方面,一是企业自有资金,包括投资者投入的资金和企业在生产经营过程中积累起来的资金；二是外部借入资金。向外部借入资金是企业筹集资金的一个重要渠道,它包括向银行等金融机构的借款,也包括向各种非金融机构如基金会等的借款,还包括通过发行债券等筹借的资金和通过商业信用方式筹借的资金等等。其中,银行借款,即向银行借入的资金是外部借入资金的最重要方面。
银行借款从企业角度看,可以分为短期借款和长期借款两种。所谓短期借款是指企业为了弥补其流动资金不足而向银行借入的偿还期在一年或一个正常营业周期以内的各种借款；长期借款是指企业向银行借入的、偿还期在一年以上的各种借款,这种借款专用于企业筹建期间的基本建设以及开业以后为扩展业务和进行更新改造增加固定资产。
不管是长期借款还是短期借款,企业需要向银行借款,都应首先按银行规定填写贷款申请书,在申请书中详细、如实地填写企业的资金情况、贷款的原因和用途,在贷款申请书上加盖本单位公章并由单位负责人和经办人签章后送贷款银行信贷部门。银行信贷员按照银行借款原则,对企业贷款用途、企业经营状况和发展前景以及企业还本付息能力等进行审查和了解,在此基础上就贷款与否、贷款多少、贷款期限、贷款方式、贷款担保或抵押等提出自己的意见,报信贷科(股)长、行长(主任)审查批准后,企业即可与银行签订借款合同。借款合同是借款方(企业)与贷款方(银行)之间为借用一定数量的货币而明确双方权利义务关系的协议。借款合同一般应包括:借款种类、借款用途、借款金额、借款利率、借款期限、还款资金来源及还款方式、保证条款、违约责任及当事人双方商定的其他条款。借款合同一般一式两份,由借贷双方各执一份。办理担保手续的借款合同一式三份,借款方、贷款方和保证方各执一份。借款合同应当由当事人双方的法定代表人或凭法定代表人授权证明的经办人签章,并加盖双方单位公章。办理担保手续的借款首同,应由保证方的法定代表人签章并加盖单位公章。借款合同签刘后,双方应签订借款借据。借据是借款的书面凭证,可与借款合同同时签订,也可以合同规定的额度和有效时间内一次或分几次订立。双方订立借据后,信贷部门填写放款通知单,交银行会计部门办理放款手续,将贷款转入贷款单位的存款账户。
企业根据银行借据,编制银行存款收款凭证,其借方科目自然为“银行存款”,贷方科目则根据借款的性质而定,如属于短期借款,则贷方科目为“短期借款”,如属于长期借款,则贷方科目为“长期借款”。
例1:甲公司为弥补其自有流动资金不足,向银行申请流动资金借款60000元,银行于1995年1月10日审查批准贷款填开借款借据,偿还期为6个月,月息为7.5‰。甲公司财务部门应根据借款借据编制银行存款收款凭证,其会计分录为:
借:银行存款 60000
贷:短期借款 60000
例2:乙公司为扩大生产规模,于1990年4月1日向银行借入基本建设贷款400000元,贷款合同规定,贷款期限为5年,年利率为13.86%,到期一次还本付息。
乙公司收到银行的借款借据,编制银行存款收款凭证,其会计分录为:
借:银行存款 400000
贷:长期借款 400000
借款到期,借款单位应主动开出结算凭证,或者由银行主动从其存款账户中收取贷款本息。
借款单位财务部门编制银行存款付款凭证,其会计分录为:
借:短期借款或长期借款
贷:银行存款
例3：1995年7月20日借款到期,甲公司财务部门开出转账支票,偿还借款本金60000元和利息2700元。财务部门编制银行存款付款凭证,其会计分录为:
借:短期借款 60000
预提费用 2700
贷:银行存款 62700
例4：1995年4月1日乙公司借款到期,偿还本金400000元,利息277200元,乙公司财务部门编制银行存款付款凭证,其会计分录为:
借:长期借款 400000
长期借款——应计利息支出 277200
贷:银行存款 677200
如果按照借款合同规定,长期借款不是到期一次性还本付息,而是分期归还,则应根据每次归还本金和利息的金额编制银行存款付款凭证,其会计分录不变。
例5:丙公司1991年初向银行借入基建借款1000000元,期限为8年,年利率为14.04%,借款合同规定第五年末、第六年末、第七年末各归还本金300000元,第八年末归还剩余本金和全部利息。则第五年末丙公司财务部门开出转账支票,偿还本金300000元,其会计分录为:
借:长期借款 300000
贷:银行存款 300000
第六年末、第七年末都作同样分录。
第八年末,丙公司归还剩余本金100000元,和全部利息870480元,财务部门据此编制银行存款付款凭证,其会计分录为:
借:长期借款 100000
长期借款——应计利息支出 870480
贷:银行存款 970480
贷款到期后,如果企业因客观原因不能如期偿还贷款本息,应提前向银行申请展期,填写《借款展期申请书》,具体说明展期的理由、申请展期的金额和申请展期的期限,报送贷款银行,经银行审查同意后签订《借款展期协议》,将借款期限延长。按照规定,展期只能一次,展期期限不能超过原贷款期限。如贷款到期后企业无资金归还,而银行又不同意展期的,则银行按规定将贷款转入逾期贷款户,按照逾期贷款利率按日计收逾期贷款利息。
二、银行利息
二、银行利息 1、利息(又称子金) 是货币资金的使用者为在一定时期内使用货币资金(又称本金)所支付给货币资金所有者的报酬。 (1)利率 利率是一定时期内银行存、贷款利息额与存、贷款金额之间的比例,它一般分为年利率、月利率和日利率。 (2)本金 据以计算银行存、贷款利息的本金,是各种存、贷款账户上的实际存、贷款余额。比如,企业1995年4月1日向银行借款50000元,5月1日归还30000元,那么计算5月份的贷款利息时,其本金为20000元(50000—30000),而非50000元。 (3)计息日和计息时期 按照规定,企业的存款账户、短期借款一般都是按季计算利息,计息为每季度的末月的20日,如，3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月计算的。计息日为每月20日。长期借款通常也是按季计算利息,计息日为每季度末月20日。 (4)利率调整 按照国家规定,单位定期存款在存款期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息。单位活期存款在存款期内按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息,遇利率调整,分段计息。 2、计算利息的基本方法 (1)单利的计算方法 所谓单利就是由计算本金生息而得到的利息,而利息不再计息,也就是说单利是在一定时间内对本金所支付的报酬。 ①起讫期计息法 ②累计积数计息法 ③余额表计息法 (2)复利计算方法 所谓复利也称为利上加利,是指不单要计算本金的利息,还要计算利息所带来的利息。 3、存款利息 到结息日或者存款到期日,银行按规定计算各单位存款的应得利息,签发利息收账通知单,送交各单位。各单位出纳员应当按照存款利息的计算方法复核本单位应得利息,复核无误后,根据计息通知单编制银行存款收款凭证,企业单位的会计分录为: 例1:甲公司1994年3月21日收到银行的计息通知单,公司第一季度应得银行存款利息15860元,出纳员复核无误后,按照计息通知单编制银行存款凭证,其会计分录为: 4、银行借款利息 (1)短期借款利息 对于短期借款,其利息按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计算,具体结息方式由借贷双方协商确定。若是按季结息的,则每季度末20日为结息日,企业可于季度末银行结息时,根据银行的计息通知单,先由出纳员根据银行借款账户记录和借款利率,按照借款利息计算办法进行复核,复核无误后按照银行计息通知单编制银行存款付款凭证,其会计分录为: 例2:某公司1991年1月1日向某银行借入短期借款100万元,合同规定借款期为6个月,月利率为1%。则1月末公司计算出当月应计利息为: (2)长期借款利息 对于长期借款,银行一般都按年计息,也有的按季计息(如技术改造贷款等)。按年结息的,每年9月20日为结息日；按季结息的,每季度末月20日为结息日。其利息按照双方签订的合同可以分次支付,也可以借款期满时一次性支付。银行于结息日计息后,企业财务部门应当在收到银行的计息通知单后,按照长期借款金额和规定的利率复核利息额,复核无误后,按下列情况进行处理: 例3:某公司1990年3月20日向银行借款1000000元用于基本建设项目,五年到期,年利率为13.86%,到期一次性还本付息,工程于1993年5月底峻工验收,交付使用。 例4:某公司1990年9月20日向银行借入基建借款800000元,期限为6年,年利率为14.04%,合同规定第四年末归还到期本息的50%,第五年也是如此,第六年末将剩余部分还清,工程到1995年底竣工验收。 |
等额本息（等额法）和等额本金（递减法）还贷计算
以贷30万，20年（月利率4.59‰）,住宅计.
1． 等额本息还款法（等额法）：即每月以相等的额度平均偿还贷款本息，也是比
较常见的 还款方法。
还款计算公式：每月还款额=贷款金额×20年的还款系数
即:每月还款额=30万×68.83=2064.9元
20年后总共偿还贷款本息=2064.9×20年×12个月=495576元
其中利息495576元—30万=195576元
2. 等额本金还款法(递减法): 即每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐月递减.
还款计算公式：第一个月还款金额=每期还款本金+第一个月还款利息
每期还款本金=贷款金额÷(贷款年限×12个月)
=30万÷（20年×12个月)
=1250元
第一个月还款利息=贷款金额×月利率
=30万×4.59‰
=1377元
即: 第一个月还款金额= 1250元+1377元=2627元
从第二个月开始月还款金额=上期还款金额—每期递减利息
每期递减利息=每期还款本金×月利率
=1250元×4.59‰
=5.74元
即: 第二个月还款金额=2627元-5.74元=2621.26元
依此类推
20年后共计利息=（1377元+5.74元）×（20年×12个月）÷2
=165928.8 元
3. 由此可见，a.“等额本金还款法”比“等额本息还款法”共支付的利息少。
b.“等额本金还款法”先供款额偏高，日后每期逐步减少，但所供款最先本
金较多，利息较少，有利于提前还款人士，但对于收入不是很高的，月供偏高，供款时会吃
力。
c.“等额本息还款法”每期供款中最先本金较少，利息较多，对会提前还款
人士不利，但对于收入偏低人士，供款时较轻松。 |
银行利息计算
（一）利息计息的基本规定 1. 各种计息存、贷款，应在规定的结息日期结息，按季收取利息的，以３、６、９、１２月 的２０日为结息日，按年收息的，均以１２月２０日为结息日。 2.利息收、付，除对个人的存、贷款利息可以收付现金外，对企业单位的存、贷款利息，一般 应采用转账方式结计。 3.凡规定利率调整后需分段计息的，必须按统一规定的利率和调整时间分段计算然后加总合计。结清账户时，应随时结清利息。 ４.计息本金以元为起点，元以下不计息。利息金额计至分位，分以下四舍五入。 ５.存、贷款计息天数"算头不算尾"，即从存入、贷出的当日算至取出、归还日的前一日止。中间的节假日照计利息。 ６.所有存款应按月（季）预提应付利息，实际支付的存款利息全部从预提的应付利息中列支。定期存款及定期储蓄存款到期清户时结计利息。 （二）利息的计算方法 1.日数的计算方法 日数是指存（贷）款账户每相邻两次余额变动日期之间的实际天数，从上次余额变动之日算起，到本次余额变动前一天止，即"算头不算尾"。 ２.积数的计算方法 积数，又称日积数，它是存（贷）款账户每一个日数与相应的上次余额的乘积。存（贷）款账户一定时期内所有积数的和称为累计积数，它实际上是一定时期内存（贷）款账户每天账面余额的累计数。 ３.计算利息的基本方法 （１）对企业的定期存款到期提取时，满年的按年计算，满月的按月计算，直接以本金乘利率（年或月利率）再乘相应期数（年数或月数）计算利息；到期不取或不办转期的，超期时间段属于企业存款的按活期存款利率计息。 计算公式：按年的应计利息＝存款余额×年利率×年数 按月的应计利息＝存款余额×月利率×月数 （２）对企业的活期存款和各种贷款，采用按季结息办法，计息的主要依据是"积数"和"利率"。 按季结息的利息一般按月利率计息；按年结息的利息一般按年利率计息，则应将日积数换算成月 积数或月利率换算成日利率。其余照此类推。 ①按季计息的 （累计积数÷３０）×月利率＝应计利息 或累计积数×（月利率÷３０）＝应计利息 ②按年计息的 （累计积数÷３６０）×年利率＝应计利息 或累计积数×（年利率÷３６０）＝应计利息 （３）对应计复利的贷款，按该贷款的相同利率和结息期计算复利。 根据国务院关于对储蓄存款利息所得征收个人所得税的规定，自
1、代扣、代缴利息所得税的存款范围：人民币储蓄存款、外币储蓄存款（不包括免征个人所得税的存款）；
2、免征存款所得税的范围：各类国库券、住房公积金、各类社会保险基金、教育储蓄专项存款以及国家规定免交利息税的其他专项储蓄存款；
3、税率：对中国公民按20%的比例税率代扣、代缴利息所得税。对外国人经税务部门批准，按税收协定缔约国的相应税率执行；
4、计算公式：应缴税款=应纳税利息额×适用税率。应纳税利息额是指在 |
储蓄利息计算方法（之二）
储蓄利息计算方法（之二） （二）整存整取定期储蓄
例如：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：1000×3×14％＝420(元)
例如：其储户存入10000元整，存期为3年，存入当日的月利率为9.45‰，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为：
其中，A表示每期存入的本金，SN是N期后的本利和，SN又可称为单利年金终值。上式中，NA是所储蓄的本金的总额，1/2 N（N十1）AR 是所获得的利息的总数额。
如果，一年期的零存整取的月息为8‰。那么，我们可以计算出每天定额息为：1/2×（12+1）×8‰＝0.052 存本取息定期储蓄利息的计算方法？ 该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。 例：某储户 利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元 每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。 |
储蓄利息计算方法（之一）
储蓄利息计算方法（之一） 月利率÷30=日利率 年利率÷360＝日利率 （二）计息起点 二、计算利息基本方法 由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为： 如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数 （一）计算过期天数的方法 （二）计算利息的方法 三、各储蓄种类的利息计算 （一）活期储蓄
销户日利息＝54700×0.0018÷30＝3.28（元） |
银行存款利息计算方法
存款利息计算的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务
具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。
确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息
银行存款利息计算方法2009-09-26 14:28银行存款利息计算方法 零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。
据此推算一年期的累计月积数为（121）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为：
应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。欢迎到无忧财务
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元
人民币存款利率表(2008-12-23)
人民币存款利率表
日期：2008-12-23 |
项目 | ||
年利率% | ||
| 一、城乡居民及单位存款 | ||
（一）活期 | 0.36 | |
| （二）定期 | ||
1.整存整取 | ||
| 三个月 | 1.71 | |
| 半年 | 1.98 | |
| 一年 | 2.25 | |
| 二年 | 2.79 | |
| 三年 | 3.33 | |
| 五年 | 3.60 | |
2.零存整取、整存零取、存本取息 | ||
| 一年 | 1.71 | |
| 三年 | 1.98 | |
| 五年 | 2.25 | |
3.定活两便 | 按一年以内定期整存整取同档次利率打6折 | |
| 二、协定存款 | 1.17 | |
三、通知存款 | . | |
一天 | 0.81 | |
| 七天 | 1.35 | |
活期储蓄和定期储蓄之分
活期储蓄是指个人将属于其所有的人民币资金存入银行储蓄机构，不规定存期，储蓄机构开具存折作为凭证，个人可随时凭存折续存或取款、存取金额不限的储蓄存款。一元起存，多存不限。 整存整取定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币存入银行储蓄机构，约定存期、整笔存入，储蓄机构开具存单作为凭证，到期一次性支取本息的一种储蓄存款。整存整取定期储蓄50元起存，多存不限。存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。 零存整取定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币存入银行储蓄机构，每月固定存额，集零成整，约定存款期限，到期一次支取本息的一种定期储蓄。一般5元起存，多存不限。存期分为一年、三年、五年。 整存零取定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分期陆续平均支取本金，到期支取利息的一种定期储蓄。起存金额1000元。存期分为一年、三年和五年。 存本取息定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。5000元起存。存期分为一年、三年、五年。 定活两便储蓄指的是客户一次性存入人民币本金，不约定存期,支取时一次性支付全部本金和税后利息。当存款天数达到或超过整存整取的相应存期（最长的存期为一年）时，利率按支取日当日挂牌该定期整存整取存期利率档次下浮一定比率确定，不分段计息，存款天数达不到整存整取的最低存期时，按支取当日挂牌活期利率计算利息。 |
银行储蓄利息计算方式
利息=利率*本金*天数 注意，比如银行公布的定期存款利率是3.06%，这个是年利率。 如果你存的是6个月的，那么利率计算时就要利率就要除以2来计算。 活期存款计息是按基数计算，就是每天本金*天数1，因为你取款的日期 是不固定的，所以当你取款时，核心系统会根据基数计算。 举例，你2000年1月1号存10000，活期存款利率是2%，那么晚上银行会批处理， 基数计为：10000*1，2号批处理就会计为10000*2，以此类推。 如果你11号取款，注意银行计算存款天数算头不算尾。其实计息的关键在他的批处理。就是程序。 比如你早晨9点存的钱，跟我下午3点存的钱，到了第二天利息都一样。 只要钱在银行经历了一个晚上，就会给你利息。反之就没有，你早晨存100万，下午取了，没有利息。 这是你活期的基数就是100000，存了10天，那么做取款交易时，程序就会计算出利息。 计算方式是利息=100000*2%/360，因为2%是年利率，你存了10天，要除以360，就是日利率， 这样才能跟你的天数配对。这是活期计算利息的方法，说白了就是你存多少天，乘以每天的利率，就是利息。 然后说说定期，整存争取为例。就是你要保证一定的存款时间，银行才会付给你高的利息。 比如整存争取1年，你存了1万，利率是3%，那么你存了1年到期了，银行给你钱是本金+利息=10000+10000*3% 这时候就不除以360了，因为你存了1年。 这里有个特殊情况，如果你办理的是1年的整存争取业务，你存了10天后，急用钱，就取了。 那么计算利息时不会给你按3%计算，这个叫定期存款提前支取。 计算利息时利率取取款当日的活期利率。 例子，2000年1月1号存10000，整存争取1年期。定期利率是3%，活期利率是2%。 你在11号急用钱，要取10000，这是你得到的钱是=10000(本金)+10000*2%(活期利率)*10(实际存款天数)/360 |
中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知
今天和同事们讨论如何计算被执行人逾期付款的问题，我们讨论的结果是应当按人民银行的基准利率的2倍计算逾期利息，但在分段计算问题上，我们对1年按多少天计算日期出现分歧。现在我找到标准答案了，即央行在2005年出台的一个通知，明确利率按360天除，但计息日按实际日期计算，即365天（闰年366）。相信大家在工作中也能遇到这个问题，下面将这个通知贴出来方便大家使用。
中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知
（银发[2005]129号）
中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：
为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现就修改内容通知如下：
一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定
(一)金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
二、金融机构存款的计、结息规定
(一)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。
单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。
(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。
三、存贷款利率换算和计息公式
(一)人民币业务的利率换算公式为：
日利率(0／000)＝年利率(％)÷360
月利率(‰)＝年利率(％)÷12
(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
(三)积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。
(四)逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
计息期为整年(月)的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。
计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率。
同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。
四、执行时间
本通知自2005年9月21日起执行。由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至2006年1月21日。具体执行时间由人民银行分行、省会(首府)城市中心支行根据本辖区实际情况决定，并敦促农村信用社和邮政储蓄机构积极创造条件尽早实施。
五、其他有关规定
全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。
开启多个MSN9.0
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前些天将MSN更新到9.0版本后，发现MSN SHELL无法支持MSN9.0。右击任务栏中的MSN图标时，MSN就会出错当掉。一开始以为是MSN问题，还发反馈给微软。谁知道都没看微软的任何反馈，觉得微软设有反馈方式，可用户将问题反馈了，微软却不理人，这又能考起到什么作用。后来，自己发现是MSN SHELL，将其删除后，一切正常了。 个人觉得MSN SHELL还不错，所以到网站找一下是否有新版本，谁知道，MSN9.0发布很久了，它居然没有更新，没有办法，只有过没有它的日子了。近日无意中在网上发现更改注册表也可以实现开启多个MSN9.0，结果照其方法一试，真的是可以实现多开功能。 方法：运行regedit，打开注册表编辑器HKEY_LOCAL_MACHINE/SOFTWARE/Microsoft/Windows Live/ 在Messenger目录上右键选择新建DWORD值，名称为MultipleInstances右键点击刚建好的MultipleInstances，将值修改为1 修改完成，关闭注册表后就可以双开或多开了。 |
别让灵魂赶不上我们的影子
人往往会跟人比，我在跟这个清华的博士比的时候也自惭形秽。他是一直读下来的博士，比我年轻，而且一毕业就进入了非常好的公司工作，妻子在读心理学博士。从我的角度看，实在不知道能有什么想不开的，但他的病历明确地告诉大家，他有很严重的忧郁症。但象我这样的庸人，往往会看还有比我更不如意的，然后就心满意足地洗洗睡了，而对自己的理想很坚持的人，要不就继续与现实冲撞下去，要不就选择结束生命。
其实，即使象我这样不是知识分子的俗人，也会时不时地有朋友发信过来，叫我注意生活与事业的平衡，也就是BALANCED LIFE。这个英文是什么意思呢？是平衡的生活，也就是说，除了赚钱以外，还要注意到自己的家庭、朋友、爱好等等。如果我告诉你我每天工作14小时、回家跟亲人说不上几句话，你觉得我的生活平衡吗？好在我不是这样。我一直觉得业余时间在家陪亲人散步、看电视、给亲人做饭是最大的享受，因此觉得自己的生活还是平衡的。
但前天我读MBA时候的同学发来的信还是叫我感慨不已：在一个著名的寺院里，住着一位非常有道行的静修道长。他每天都要在傍晚 6时去喂他的狗。他的狗的名字很奇怪,叫做“放下”。每到日落时分,静修道长就为 “放下”送饭了, 嘴里还一边呼唤着: “放下！放下！”小弟子觉得很奇怪,就问道长: “为什么要给狗起这个奇怪的名字,人家的狗都叫阿黄、来福什么的,为什么您的狗叫 ‘放下’？”静修道长不语，让他们自己去悟。小弟子就观察老道长，终于发现：每天当道长别喂完狗后，就不再读经书，到院中打打太极拳，散散步。小弟子到道长面前，诉说了他们观察的收获，老道长微笑地点点头说：“你们终于明白了。其实我在叫狗的时候，其实也是叫自己‘放下’，让自己放下许多事情。因为人们不可能在一天内做完所有的事情，你只要将一天中最很重要的事情做完就已足够了。
在人们越来越习惯动辄高呼残酷竞争时，其实学会“放下”的意义就越大。正仿佛当你自学遭遇灭顶挫折时，不妨手搭凉棚，你一定会发现：天并不会塌下来。这并不是不求上进，恰恰在于懂得放下的，才最终会赢；而整日忙碌不休的人，收获的往往只是焦虑和疲惫。
就在今天，在我看到这位女记者的事情之前，我又看到了这样一个故事：有一支西方的考察队深入非洲腹地考察，请了当地部落的土著人做背夫和向导，由于时间紧，需要赶路，而这些土著人很吃苦耐劳，背着几十公斤的装备物资依然健步如飞，一连三天，考察队都很顺利地按计划行进，大家都很开心。可是第四天早上，考察队准备出发的时候，土著人们都在休息不走了，好说歹说就是不愿出发。队员们很奇怪，这几天大家相处得很好啊，是不小心触犯了他们还是要坐地加钱？这时，土著人的头领解释道，按照他们的传统，如果连续三天赶路，第四天必须停下来休息一天，以免我们的灵魂赶不上我们的脚步。这个现代人也许看来很难理解的解释，让我很受触动。我们的生活太忙碌了，工作和生活的压力让我们日复一日地在赶路，以至于我们很少停下来思考一下，就不断地被很多东西推着走，或者追逐着眼前的东西而去，而我们的灵魂早已落后在我们匆匆赶路的身影后面无影无踪。没有了自己的灵魂，我们的生活就交给了外物去控制。又到了周末，我们是不是也放缓脚步，等一等我们的灵魂？
特将此文致给周末、双休还在忙碌工作的我亲爱的朋友们、同仁们，辛苦之余，别忘了也歇歇！
我想我郁闷，我令我加油！
但是我还是难过了一天，尽管说的很对，说我现在无权、无钱、无学历、无身高、无...，一无所有，还要求那么多。我怎么了？我是真的有要求吗？好像也没有吧。我被打击坏了，好久都没有这么心烦意乱了。
我好像一无是处！
我也知道自己到现在很不成功，但是我并没有放弃过努力。
唉！我突然觉得自己非常无助，到底怎么了？
我开始审视这些年的奋斗，到现在仍旧一无所有，没有钱，没有房子，没有车，甚至都没有女朋友。我突然迷茫了，我到底为了什么奋斗？人又为了什么活着呢？
我现在没有答案。
以前我可以豪言壮语的说出一大堆来，今天我却无语。我开始审视人生，我也开始半夜睡不着觉；我开始重新认真的去想我的追求，我也开始怀疑我的追求是否我想要的。
我的追求是什么？
我令我迷惘...
难道这些都是传说中的压力？
一个朋友告诉我说，得意时往上比比，失意时向下比比。说得很对，毕竟我现在还是可以靠一双手去打拼，而很多人失去了双手，日子还是要过，奋斗仍旧未停。
我开始好受了，我想难道别人说你什么或者对你做了什么，就可以那么快、那么深的影响你吗？如果真是那样，我也太容易受别人的言语和思想所左右了，做人要坚持所见及所想。
世上的事，无绝对的对与错，别人的说法总是别人的，也没有必要永远活在世俗里，人生短暂且漫长，3万多天，若不珍惜也许会转瞬即逝。
努力的活出自己的风采吧，也许这风采可能不够抢镜，至少是自己的。
珍惜每一个值得爱的人（亲人、朋友），珍惜自己吧！
活在当下，努力在当下！
我令我加油！